9号彩票注册

| 首页 > 企业文化 > 理论研究

  • 理论研究
  • Theoretical Study
  • 电子商业汇票业务小额化、零钞化的可行性分析及电票系统改进建议
  • 发布时间:2013-08-16   点击次数:8885
  •     近几年,集团各成员企业普遍感受到了对外经营性支付主要以票据(本文中所涉及票据仅指商业承兑汇票)结算的好处。我们通过集团内部票据业务以及票据市场整体的动向可以发现,近一段时间票据业务逐渐有小额化的趋势,并日渐明显,这样虽提高了票据的结算量,但也确实带来了不小的问题和风险。另一方面,财务公司自2011年以来虽极力推广电子商业汇票(以下简称“电票”)业务,却普遍未收到立竿见影的效果。究其原因,除众所周知的因素外,推广电票业务遇到的最大障碍并非是集团成员企业的接受度较低,而是集团外部企业特别是中小企业很难认可这种票据形式。
        因此,本人考虑如果电票业务能够有效解决、控制票据小额化带来的问题和风险,充分满足集团外部企业对票据小额化的要求,那么不但使集团成员企业受益良多同时也能助推电票业务的更加普及。所以,本人将就电票业务小额化、零钞化的可行性以及电票系统的改进方案谈谈自己的思考及建议。
        一、票据业务小额化的趋势及纸质票据的先天不足
       为什么广大中小企业对小额化的票据需求越来越强烈,我们还得从票据业务本身谈起。
       从票据业务微观层面来看,一旦企业在持有票据时往往会有很多“纠结”的地方。举例来说,A企业收到一张面额一百万,期限是六个月的商票,它可以有三种基本处理方式:1、背书转让2、票据贴现3、到期托收。可是这三种方式要么限制相当多,要么需付出较大的财务成本。首先背书转让有很多的限制,除了蕴含的是企业信用而非国家(或银行)信用以及交易时需要真实的贸易背景外,票面金额固定就是一个很大的桎梏,所以一般中小企业并不能轻易地完成背书转让。而票据贴现则会产生较高的利息支出,增加财务成本。到期托收则导致企业资金周转率降低,这对中小企业来说带来的不利影响更大。
        近年来市场上为解决上述问题,提高各中小企业对票据的接受度,票据业务逐渐有小额化的趋势。我们同样以上例说明,A企业收到总面额一百万,期限为六个月的商票,但单张面额是10万,共有10张票据。那么A企业可根据自身需要,计划安排其中5张票据用于背书,3张票据贴现,剩下的2张票据可到期托收(也可以灵活使用)。从以上例子可以看出,票据小额化极大的方便了中小企业对票据的使用,从而促进卖方企业更易接受用票据进行结算。从宏观层面观察,则提高了市场对票据整体的认可度。
       但目前市场上流通的票据大部分是纸质票据,如果都按小额化方式开出,那么随之将带来不小的麻烦和问题:一、成员企业财务人员的工作量爆炸式增长。如果该企业贸易对手有几十家甚至上百家,大部分都要求开出小额票据,那么财务人员的工作将被海量的开票、查验查复等具体事项“湮没”。二、加大了管理难度。超大量的票据操作将为管理链条上的每一位员工带来巨大的工作压力,这些不稳定因素为内部管理带来相当的挑战,同时财务部门也很难应对大量的瑕疵票据带来的困扰。三、票据的泛滥也使各种“克隆票”、伪造票有了可乘之机。四、增加了成员企业财务成本。虽然采购纸质票据费用较低,但小额化后纸票消耗量将增长数倍乃至数十倍,也必然导致财务成本上升。
        二、电票业务小额化、零钞化的可行性分析
        票据小额化,一边是巨大的市场需求,一边是成员企业难以承受的风险和工作压力。在纸票业务越来越无法施展之时,电票业务却以其自身的特点及先天优势终于得以崭露头角。
        首先是电票业务具有的特点:1、以IT技术为平台的信息化系统为载体。2、以信息系统数据库存储的数据信息代替了纸质凭证。3、电票系统为人行开发、管理及维护,系统里的电票信息具有天然的真实性、有效性、唯一性。4、可以开出财务公司承兑(等同于银行承兑)的票据。5、以电子签名代替实体签章、以信息网络传输代替人工传递。
        从电票业务本身的特点可以看出,相比传统纸质票据,其具有实现、完善票据小额化无可比拟的优势,具体为:1、依托的是先进的信息技术,所以完全可以甩开大量重复性的手工操作,大大消解繁重而且容易失误的人力劳动。2、电票系统是人行管理的系统,已存在的票据信息的真实性有效性无可辩驳,无需再进行查验查复,同时抑制了各种“克隆票”、伪造票。3、可以信息化形式全程跟踪票据业务办理的各个环节,实施实时监控,极大地提高管理能力,有效地控制业务风险。4、财务公司承兑的票据较一般商票提升了信用等级。5、开出票据无需支付任何费用。
        综上,我们可以得出十分肯定的结论:电票业务完全满足票据市场对票据小额化的需求、要求,同时化解了企业难以估量的业务风险和工作压力。将来,企业双方甚至可以根据协商的结果,开出零钞化的电票,这又将显著提高票据结算、流通的灵活性、方便性,加快市场上票据的流转。
        在可预见的未来,电票业务会迎来一个难得的发展契机,市场上电票占有的份额将大大提高,这都是完全有可能的。
        三、电票系统实现票据小额化、零钞化的相关建议
        虽然电票系统实现票据业务小额化、零钞化的条件得天独厚,但该业务系统目前仍有很多环节不能完全满足业务、管理上的要求,需要在部分操作节点进行改进,以开票业务为例进行简要介绍。
        按照现有的电票开立流程,开出小额票据意味着财务人员大量的重复录入票据信息、提示承兑申请及审批,而且票据面额、张数还需要人为控制,最终影响电票业务质量及工作效率。所以建议如下:
        1)在开票环节中开发导入外部信息(即EXECL)的功能,预先建立票据信息的EXECL,提前录入好票据相关信息(票据金额、张数、期限可由EXECL里的公式控制)。录入后可直接导入业务系统,实现自动批量录入票据信息(如图2所示)。


        2)根据开出票据的“批次号”,进行票据批量承兑申请(如图3所示)以及票据批量审批(如图4所示)。


        以开票业务为例我们可以举一反三,票据承兑、背书、贴现、到期收款、到期付款甚至转贴现、再贴现业务都可根据“批次号”、“批量申请”、“批量审批”等概念进行优化、升级。
        从IT技术的角度来判断,这些改进其实对电票系统的影响并不大,不会触及其核心部分,却能非常稳妥、快捷、有效的实现票据的小额化、零钞化;同时财务公司可凭借改进后的电票业务安全、高效、便捷以及“可由财务公司承兑”的特性,丰富自己的金融产品,在集团内外进一步开拓票据业务发展的空间,增强为集团提供金融服务的能力。

     

                                                                                                           作者 郭立松  东方电气集团财务有限公司 
友情链接:万彩会彩票  迪士尼彩票  环球彩票  智博彩票  大世纪彩票  

免责声明: 本站资料及图片来源互联网文章,本网不承担任何由内容信息所引起的争议和法律责任。所有作品版权归原创作者所有,与本站立场无关,如用户分享不慎侵犯了您的权益,请联系我们告知,我们将做删除处理!